Rürup für Selbstständige — Steuer, Pfändungsschutz, Vererbung

Rürup für SelbstständigeRürup / Basisrente.

Teil von Altersvorsorge

Hoher Sonderausgaben-Abzug 2026, Pfändungsschutz nach § 851c ZPO — aber eingeschränkte Vererbbarkeit und keine Kapitalentnahme. Wann Rürup sich lohnt und wann eher Privatrente.

D-G6Q0-5JGKL-48Vermittlerregister§34d Abs. 1 GewO· IHK Region Stuttgartseit 15.02.2020· ~600 Mandanten

Das Wichtigste in Kürze

Rürup-Rente 2026: 100 % Sonderausgaben-Abzug bis 29.344 € (Single) bzw. 58.688 € (Verheiratete). Pfändungsfestigkeit nach § 851c ZPO, aber keine Kapitalauszahlung möglich und nur eingeschränkte Vererbbarkeit. Auszahlung nachgelagert besteuert. Tarif-Auswahl aus mehreren Gesellschaften für Privat und Gewerbe ermöglicht den Vergleich klassischer und fondsgebundener Varianten.

Wann Rürup für Selbstständige Sinn ergibt

Rürup ist die einzige staatlich geförderte private Altersvorsorge, die Selbstständigen offen steht — Riester ist ihnen verschlossen. Wer als Selbstständiger einen Spitzensteuersatz erreicht und regelmäßig hohe Beiträge zur Altersvorsorge leisten will, profitiert von der vollen Absetzbarkeit. Bei einem Steuersatz von 42 % spart jeder eingezahlte Euro in der Aktiv-Phase 0,42 € Steuer. Diese Förderung wird in der Auszahlphase teilweise nachgeholt (nachgelagerte Besteuerung), aber typisch zu einem niedrigeren Steuersatz im Ruhestand.

Tarif-Vergleich aus mehreren Gesellschaften — was wir prüfen

Tarif-Auswahl aus mehreren Versicherungsgesellschaften für Privat und Gewerbe ermöglicht uns einen Vergleich mehrerer Rürup-Anbieter. Wir prüfen: klassisch versus fondsgebunden, Garantiezins-Höhe und garantierte Rentenfaktor, Kostenstruktur (Abschluss-, Verwaltungs-, Fondskosten), Beitrags-Flexibilität (Sonderzahlungen, Beitragspause), Hinterbliebenen-Anwartschaft und Berufsunfähigkeitsschutz als Zusatz, sowie die Renten-Garantie-Phase. Die individuelle Bedarfsanalyse bringt steuerliche Effekte mit Lebensplanung zusammen.

Pfändungsschutz — wirtschaftlicher Wert für Selbstständige

Selbstständige in Branchen mit hohem unternehmerischen Risiko (Bau, Gastronomie, Beratung mit großen Mandaten) schätzen den Pfändungsschutz nach § 851c ZPO. Die Voraussetzungen müssen aber eingehalten werden: kein Kapitalwahlrecht, keine Beleihung, keine Übertragung, keine Auszahlung vor Rentenbeginn. Wer diese Bedingungen verletzt (z. B. nachträglich auf Kapitalauszahlung umstellen will), verliert den Pfändungsschutz. Wir prüfen die Vertrags-Klauseln explizit auf 851c-Konformität.

Wann Privatrente die bessere Alternative ist

Wer Liquidität in der Auszahlphase braucht, Vermögen an Erben weitergeben will oder mit niedrigerem Steuersatz arbeitet, ist mit einer flexiblen Privatrente häufig besser bedient. Die Privatrente ermöglicht Kapitalentnahmen, ist vollständig vererbbar und bei Auszahlung in der Hälfte der Erträge mit dem Halbeinkünfte-Verfahren (12-Jahre-/62-Jahre-Regel) günstiger besteuert als Rürup. Ein hybrides Konzept mit beiden Bausteinen ist oft die wirtschaftlich klügste Lösung.

Häufige Fragen zur Rürup-Rente

Was ist die Rürup-Rente und wer nutzt sie?

Die Rürup-Rente (auch Basis-Rente nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG) ist eine staatlich geförderte private Altersvorsorge mit hoher steuerlicher Absetzbarkeit, gedacht vor allem für Selbstständige und Freiberufler ohne Riester-Berechtigung. Auch Angestellte mit hohem Steuersatz nutzen Rürup, weil der Sonderausgaben-Abzug die Steuerlast deutlich senkt. Im Unterschied zu Riester gibt es keine Zulagen — die Förderung läuft ausschließlich über die Steuer-Ersparnis in der Aktiv-Phase.

Wie hoch ist der Rürup-Sonderausgabenabzug 2026?

Der Höchstbeitrag, der 2026 als Sonderausgabe absetzbar ist, beträgt 29.344 € für Singles bzw. 58.688 € für zusammenveranlagte Ehepaare (orientiert an der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung). Seit 2023 gilt die volle 100-prozentige Absetzbarkeit der Beiträge — vorher war ein gestaffelter Abzug. Wer den Höchstbeitrag voll nutzt und einen Spitzensteuersatz von 42 % hat, spart in der Aktiv-Phase pro Jahr knapp 12.300 € Steuern. Die Auszahlung wird nachgelagert besteuert.

Genießt die Rürup-Rente Pfändungsschutz?

Ja — Rürup-Verträge sind in der Aktiv-Phase nach § 851c ZPO weitgehend pfändungsgeschützt, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind: keine Kapitalauszahlung möglich, keine Beleihung, keine Übertragung, lebenslange Rentenzahlung. Diese Pfändungsfestigkeit ist für Selbstständige in volatilen Branchen oft ein wichtiger Grund für Rürup gegenüber Privatrente. Die Auszahlphase ist im Rahmen der Pfändungsfreigrenzen ebenfalls geschützt — aber nicht die monatlichen Rentenbezüge in voller Höhe.

Kann eine Rürup-Rente vererbt werden?

Die Rürup-Rente ist nur eingeschränkt vererbbar. Stirbt der Versicherte vor Rentenbeginn, sind nur Hinterbliebenen-Renten an Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder möglich — eine Kapitalauszahlung an die Erben ist ausgeschlossen. Stirbt der Versicherte in der Auszahlphase, hängt die Hinterbliebenen-Versorgung von der gewählten Tarif-Variante ab: Hinterbliebenen-Anwartschaft ist als Zusatzbaustein möglich, mindert aber die laufende Rente. Wer vor allem Vermögenstransfer an Erben sucht, ist mit einer Privatrente flexibler.

Was kostet eine Rürup-Rente in Stuttgart?

Rürup-Verträge gibt es als klassische Versicherer-Variante (Garantiezins) oder als fondsgebundene Variante (Renditechance, kein Garantiezins). Die Kostenstruktur unterscheidet sich erheblich — Abschlusskosten 2,5 % auf die Beitragssumme sind branchenüblich, dazu Verwaltungs- und Fondskosten. Eine seriöse Bedarfsanalyse muss diese Kostenquote transparent machen. Der monatliche Beitrag ist frei wählbar, beginnend bei 50 €/Monat, mit Beitragsdynamik und Sonderzahlungen. Tarif-Auswahl aus mehreren Gesellschaften ermöglicht den Vergleich.